टैक्स

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TDS कैलकुलेटर

सैलरी, ब्याज या कॉन्ट्रैक्ट आय पर स्रोत पर काटे गए टैक्स की जांच करें। नीचे कोई भी इनपुट बदलें और आपके नतीजे तुरंत अपडेट होंगे।

आपका विवरण

नीचे इनपुट बदलें, और आपके नतीजे तुरंत अपडेट होंगे।

भुगतान का प्रकार

किया जा रहा भुगतान किस तरह का है; हर सेक्शन की अपनी दर और छूट सीमा है।

जैसे पेशेवर/तकनीकी फीस

PAN दिया गया है

बंद होने पर सेक्शन 206AA की 20% की न्यूनतम दर लागू होती है।

तकनीकी सेवा (पेशेवर नहीं)

दर 10% से बदलकर 2% कर देता है।

सालाना पेशेवर/तकनीकी फीस (₹)*

साल के दौरान पेशेवर सेवाओं (कानूनी, मेडिकल, कंसल्टिंग) या तकनीकी सेवाओं के लिए दी गई कुल फीस।

₹0₹20L

जैसे साल के लिए ₹80,000

ये उदाहरण के आंकड़े हैं। अपने खुद के नतीजे देखने के लिए बाईं ओर कोई भी इनपुट बदलें।

इस भुगतान से रोका गया TDS

₹8,000

10%: सेक्शन 194J

भुगतान राशि

₹80,000

नेट भुगतान

₹72,000

10% पर ₹8,000 रोका जाता है, और प्राप्तकर्ता को ₹72,000 मिलता है।

परिदृश्यों की तुलना करें

देखें कि PAN की स्थिति या बड़ा भुगतान रोके गए TDS को कैसे बदलेगा।

आपकी योजना

PAN दिया गया

₹8,000

TDS राशि

बेसलाइन

PAN के बिना

सेक्शन 206AA

₹16,000

TDS राशि

ज़्यादा TDS

भुगतान ×2

₹1.60 लाख

₹16,000

TDS राशि

वही दर लागू होती है

आपके आंकड़ों के साथ उदाहरण

पेशेवर/तकनीकी फीस (सेक्शन 194J) के लिए चरण-दर-चरण विवरण।

चरण 1 · सीमा जांच

₹50,000 की सेक्शन 194J सीमा के मुकाबले आपका भुगतान:

उससे ज़्यादा है

चरण 2 · लागू दर

फाइल में वैध PAN होने पर, दर है

10%

चरण 3 · रोका गया TDS

पूरे भुगतान पर वह दर लगाने पर मिलता है

₹8,000

✓

10% पर ₹8,000 का TDS रोका जाता है, और प्राप्तकर्ता को नेट ₹72,000 मिलता है।

व्यक्तिगत जानकारियां

आपके आंकड़े क्या बताते हैं, और उन्हें बदलने से क्या फ़र्क पड़ेगा।

TDS लागू होता है: 10% पर ₹8,000 रोका गया

आपका ₹80,000 का भुगतान पेशेवर/तकनीकी फीस (सेक्शन 194J) की ₹50,000 सीमा से ज़्यादा है।

TDS के बाद नेट भुगतान: ₹72,000

₹80,000 में से, ₹8,000 रोककर सरकार के पास जमा किया जाता है। बाकी प्राप्तकर्ता को मिलता है।

PAN फाइल में है: मानक दर लागू होती है

वैध PAN के बिना, सेक्शन 206AA इसे कम से कम 20% तक बढ़ा देता।

भुगतान दोगुना करने से दर दोगुनी नहीं होती

₹1.60 लाख पर भी वही 10% दर लागू रहती है। सिर्फ सीमा जांच (एक बार पार होने पर, दोनों तरह से) असल में कुछ बदलती है।

यह कैसे कैलकुलेट किया जाता है

आपके नतीजे के पीछे का हर गणितीय चरण, पूरी तरह से खुला दिखाया गया।

सैलरी पर TDS: सेक्शन 192

Remaining Tax = आपका अभी तक न रोका गया अनुमानित सालाना टैक्स, Months Left = साल में बचे पेरोल साइकिल, Monthly TDS = इस महीने की कटौती

सैलरी की कोई फ्लैट TDS दर नहीं होती; एम्प्लॉयर आपके बचे अनुमानित टैक्स को साल में बचे पेरोल महीनों में बराबर बांटते हैं, दोनों आंकड़े बदलने पर हर महीने फिर से निकालते हैं।

उदाहरण: सैलरी इसके बजाय मासिक बंटवारा इस्तेमाल करती है: उस फॉर्मूले के लिए सेक्शन 192 वाला कार्ड देखें

क्या TDS बिल्कुल लागू होता है?

Payment = दी या क्रेडिट की गई राशि, Threshold = उस सेक्शन की छूट सीमा, Applicable = क्या TDS बिल्कुल काटा जाता है

यहां हर गैर-सैलरी सेक्शन की अपनी सीमा है: उस पर या उससे कम के भुगतान पर कोई TDS नहीं लगता। इसे पार करें, तो पूरा भुगतान (सिर्फ अतिरिक्त राशि नहीं) TDS के दायरे में आ जाता है।

उदाहरण: ₹80,000 > ₹50,000 सीमा → TDS लागू होता है

TDS राशि

Payment = दी या क्रेडिट की गई राशि, r = उस सेक्शन की लागू दर, TDS = स्रोत पर काटा गया टैक्स

एक बार भुगतान अपनी सीमा पार कर ले, तो उस सेक्शन की दर पर TDS काटा जाता है; भुगतानकर्ता यह राशि रोककर प्राप्तकर्ता की ओर से सरकार के पास जमा करता है।

उदाहरण: ₹80,000 × 10% → ₹8,000 TDS

PAN न होने पर पेनल्टी: सेक्शन 206AA

r = सेक्शन की सामान्य दर, r_final = असल में लागू की गई दर

सेक्शन 206AA ऊपर के हर सेक्शन को ओवरराइड करता है: अगर प्राप्तकर्ता ने वैध PAN नहीं दिया है, तो डिडक्टर को कम से कम 20% रोकना होगा, भले ही सामान्य दर कहीं कम हो, जैसे ठेकेदार का 1–2%।

उदाहरण: PAN दिया गया → मानक 10% दर लागू होती है

मान्यताएं

यह छह आम सेक्शन कवर करता है: सैलरी (192), ब्याज (194A), पेशेवर/तकनीकी फीस (194J), ठेकेदार भुगतान (194C), किराया (194-I), और कमीशन (194H)। प्रॉपर्टी खरीद (194-IA), व्यक्तियों का किराया (194-IB), और ई-कॉमर्स/सामान खरीद (194-O/194Q) मॉडल नहीं किए गए हैं।
सेक्शन 194C की ₹1.00 लाख सीमा को सिर्फ सालाना कुल के तौर पर माना गया है, लेकिन ₹30,000 से ज़्यादा का एक ही भुगतान भी TDS ट्रिगर करता है भले ही सालाना कुल कम रहे, जो यहां मॉडल नहीं किया गया है।
सेक्शन 197 के तहत कम या शून्य-दर सर्टिफिकेट मॉडल नहीं किया गया है। यह हमेशा चुने गए सेक्शन की मानक दर लागू करता है।
आंकड़े सिर्फ सांकेतिक हैं, टैक्स सलाह नहीं। अपनी असल TDS देनदारियों के लिए किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से सलाह लें।
TDS सेक्शन की सीमाओं और दरों पर आधारित, जुलाई 2026 तक के अनुसार।

TDS को समझना

कॉन्सेप्ट, इसकी वजह, और किन बातों का ध्यान रखना है।

आप तक पहुंचने से पहले ही रोका गया टैक्स

TDS (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स) सरकार का आय के भुगतान के साथ-साथ टैक्स इकट्ठा करने का तरीका है, महीनों बाद आपके फाइल करने का इंतज़ार करने के बजाय। जो भी आपको भुगतान करता है (एम्प्लॉयर, बैंक, क्लाइंट) एक हिस्सा रोक लेता है और बाकी आप तक पहुंचने से पहले उसे सरकार के पास आपकी ओर से जमा कर देता है।

हर तरह के भुगतान का अपना सेक्शन, दर, और छूट सीमा है। यह कैलकुलेटर सबसे आम मामले कवर करता है: सैलरी, ब्याज, पेशेवर/तकनीकी फीस, ठेकेदार भुगतान, किराया, और कमीशन।

सीमाएं एक चट्टान हैं, स्लैब नहीं

इनकम टैक्स स्लैब के उलट, ज़्यादातर TDS सीमाएं ऑल-या-नथिंग होती हैं: इसे पार करें, तो TDS पूरे भुगतान पर लागू होता है, सिर्फ सीमा से ऊपर की राशि पर नहीं।

PAN न होने पर दर कहीं ज़्यादा हो जाती है

अगर प्राप्तकर्ता ने वैध PAN नहीं दिया है, तो सेक्शन 206AA न्यूनतम 20% TDS दर लागू करता है, जो अक्सर उस सेक्शन की सामान्य दर से कहीं ज़्यादा होती है।

TDS आपका अंतिम टैक्स नहीं, एक एडवांस है

यहां जो भी रोका जाता है, रिटर्न भरते समय वह आपकी असली टैक्स देनदारी के मुकाबले एडजस्ट हो जाता है। अगर आपकी कुल आय TDS दर के मान लिए गए ब्रैकेट से कम में आती है, तो आप अतिरिक्त राशि रिफंड के तौर पर वापस क्लेम कर सकते हैं।

क्या आप जानते हैं?

भारत के TDS नियमों से जुड़े कुछ तथ्य।

20%

PAN न होने पर सामान्य दर से 10 गुना तक लग सकता है

एक ठेकेदार भुगतान पर सामान्य तौर पर सिर्फ 1–2% TDS लगता है, लेकिन PAN फाइल में न होने पर, सेक्शन 206AA इसे फ्लैट 20% तक बढ़ा देता है।

194C

वही ठेकेदार भुगतान, दो अलग दरें

सेक्शन 194C प्राप्तकर्ता के व्यक्ति या HUF होने पर 1% लगाता है, और हर दूसरे तरह के ठेकेदार के लिए 2%: कंपनियां, फर्म, और बाकी सब।

₹6L

बजट 2025 में किराए की सीमा 2.5 गुना बढ़ गई

TDS के लिए सालाना किराए की सीमा ₹2,40,000 से बढ़कर ₹6,00,000 (यानी ₹50,000 महीना) हो गई, जिससे कई छोटी किरायेदारी पूरी तरह TDS से बच गईं।

कमीशन TDS आधे से ज़्यादा घट गया

बजट 2024 ने कमीशन और ब्रोकरेज पर सेक्शन 194H की दर 5% से घटाकर 2% कर दी, अक्टूबर 2024 से लागू।

Cliff

सीमा से एक रुपया ऊपर जाना सब कुछ बदल देता है

ज़्यादातर TDS सीमाएं इनकम टैक्स स्लैब की तरह मार्जिनल नहीं होतीं: सीमा को ₹1 से भी पार करें, तो TDS पूरे भुगतान पर लागू होता है, सिर्फ सीमा से ऊपर की राशि पर नहीं।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

TDS के बारे में सबसे ज़्यादा पूछे जाने वाले सवालों के सीधे जवाब।

TDS का फुल फॉर्म क्या है?

TDS का फुल फॉर्म है टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स: जो भी आपको भुगतान करता है (एम्प्लॉयर, बैंक, या क्लाइंट) एक हिस्सा रोक लेता है और उसे पहले ही सरकार के पास जमा कर देता है, टैक्स अथॉरिटी के फाइलिंग के समय आपके पूरा टैक्स चुकाने का इंतज़ार करने के बजाय।

TDS क्या है और यह क्यों है?

TDS (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स) के तहत जो भी आपको भुगतान करता है (एम्प्लॉयर, बैंक, या क्लाइंट) उसे एक हिस्सा रोककर पहले ही सरकार के पास जमा करना होता है, टैक्स अथॉरिटी के फाइलिंग के समय आपके पूरा टैक्स चुकाने का इंतज़ार करने के बजाय।

अगर TDS काटा गया लेकिन देर से जमा हुआ, तो क्या ब्याज लगता है?

हां। सेक्शन 201(1A) देर से काटने पर 1%/महीना और काटने के बाद देर से जमा करने पर 1.5%/महीना लगाता है, देय तारीख से असल तारीख तक, महीने के किसी भी हिस्से को पूरा महीना मानकर। यह कैलकुलेटर सिर्फ TDS राशि निकालता है, यह देर से भुगतान वाली ब्याज पेनल्टी नहीं।

अगर भुगतान ठीक सीमा पर हो, तो क्या होता है?

यहां कोई TDS लागू नहीं: भुगतान को सीमा से ज़्यादा होना चाहिए, सिर्फ उस तक पहुंचना काफी नहीं। ₹50,000 की पेशेवर फीस (ठीक सेक्शन 194J की सीमा पर) पर कोई TDS नहीं लगता; ₹50,001 पर पूरी राशि पर लगता है।

अगर प्राप्तकर्ता के पास PAN नहीं है तो?

सेक्शन 206AA न्यूनतम 20% TDS दर लागू करता है, चाहे वह सेक्शन सामान्य तौर पर जो भी चार्ज करता हो, जो अक्सर मानक दर से कई गुना ज़्यादा होती है।

क्या सैलरी TDS बाकी सेक्शन की तरह ही काम करता है?

असल में नहीं: सैलरी की कोई फ्लैट दर या सीमा नहीं होती। आपका एम्प्लॉयर आपकी सालाना टैक्स देनदारी का अनुमान लगाता है और जो बचा है उसे साल में बचे पेरोल महीनों में बांट देता है, आपकी आय या निवेश घोषणा बदलने पर मासिक आंकड़ा एडजस्ट करता रहता है।

क्या मुझे काटा गया TDS वापस मिल सकता है?

हां। TDS आपकी अंतिम टैक्स देनदारी के खिलाफ एक क्रेडिट है, कोई अतिरिक्त चार्ज नहीं। अगर साल के लिए आपकी असल टैक्स देनदारी रोके गए TDS से कम है, तो आप रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 26AS में दिखने वाले क्रेडिट का इस्तेमाल करके फ़र्क रिफंड के तौर पर क्लेम करते हैं।

क्या यह हर TDS सेक्शन कवर करता है?

यह छह सबसे आम रोज़मर्रा के सेक्शन कवर करता है, हर एक नहीं। बाकी, जैसे प्रॉपर्टी खरीद पर TDS (194-IA), ऑडिट के दायरे से बाहर व्यक्तियों का किराया (194-IB), या ई-कॉमर्स/सामान खरीद (194-O/194Q), यहां मॉडल नहीं किए गए हैं।

क्या यह टैक्स सलाह है?

नहीं। यह टूल आपके इनपुट और उस समय लागू दरों के आधार पर सांकेतिक अनुमान देता है। अपनी असल TDS देनदारियों के लिए किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से सलाह लें।