PPF निकासी नियम: आंशिक, लोन, और समय से पहले बंद करना

PPF का 15 साल का लॉक-इन उतना पक्का नहीं है जितना सुनने में लगता है। असल PPF निकासी नियम आपको मैच्योरिटी से पहले पैसा निकालने के तीन अलग तरीक़े देते हैं — आंशिक निकासी, आपके बैलेंस के मुक़ाबले एक लोन, और समय से पहले बंद करना — हर एक की अपनी समय-सीमा, सीमा, और क़ीमत है, साथ ही 15 साल पार करते ही एक और अलग नियमों का सेट लागू होता है।

आंशिक निकासी: 7वें साल से आगे

पहले 6 वित्तीय वर्षों में किसी भी तरह की निकासी संभव नहीं है। 7वें साल से आगे, हर वित्तीय वर्ष में एक आंशिक निकासी की इजाज़त है, जो दो आंकड़ों में से जो भी कम हो उस पर सीमित है: निकासी से पहले के चौथे साल के अंत वाले बैलेंस का 50%, या पिछले साल के अंत वाले बैलेंस का 50%।

इन PPF निकासी नियमों के तहत आंशिक निकासी पर टैक्स नहीं लगता: यह एक EEE-दर्जे वाले खाते से निकलती है, इसलिए न तो निकाली गई रक़म और न ही उसमें शामिल कोई ब्याज आपकी टैक्सेबल इनकम में जुड़ता है।

आपके PPF बैलेंस के मुक़ाबले लोन

आंशिक निकासी से अलग, आपके PPF बैलेंस के मुक़ाबले एक लोन तीसरे और छठे वित्तीय वर्ष के बीच उपलब्ध है — आंशिक निकासी से एक संकरी खिड़की, जो ठीक वहीं बंद हो जाती है जहां आंशिक निकासी खुलती है। लोन की रक़म आपके आवेदन वाले साल से पहले के दूसरे साल के अंत वाले बैलेंस के 25% पर सीमित है, खाते की अपनी ब्याज दर से 1 प्रतिशत पॉइंट ज़्यादा पर लिया जाता है, और 36 महीनों के भीतर चुकाना ज़रूरी है — यह समय चूकने पर, बक़ाया रक़म पर दर 6 प्रतिशत पॉइंट बढ़ जाती है।

समय से पहले बंद करना: सीमित अपवाद

15 साल पूरे होने से पहले PPF खाता पूरी तरह बंद करना कोई सामान्य विकल्प नहीं है — यह हालात की एक छोटी सूची तक सीमित है: खाताधारक, जीवनसाथी, या आश्रित बच्चों को प्रभावित करने वाली जानलेवा बीमारी; खाताधारक या किसी आश्रित बच्चे की उच्च शिक्षा; या खाताधारक की निवास स्थिति में बदलाव। इनमें से कोई भी लागू होने पर भी, समय से पहले बंद करने की एक क़ीमत है: खाते की ब्याज दर को उस हर साल के लिए, जिसमें खाता खुला रहा, असल में कमाई गई दर से 1 प्रतिशत पॉइंट कम करके फिर से हिसाब लगाया जाता है।

15 साल के लॉक-इन के बाद PPF निकासी नियम

15 साल पार करते ही, निकासी नियम पूरी तरह बदल जाते हैं। आप खाता बंद करके पूरा बैलेंस बिना किसी पाबंदी के ले सकते हैं। अगर आप इसे खुला रखना चाहते हैं, तो आप दो विस्तार वाले रास्तों में से चुनते हैं, और हर एक का अपना निकासी नियम है:

• नए योगदान के साथ बढ़ाना (5 साल के ब्लॉक): हर वित्तीय वर्ष एक निकासी, उस ब्लॉक की शुरुआत वाले बैलेंस के 60% पर सीमित — बिल्कुल वही ढांचा जो मैच्योरिटी-पूर्व आंशिक-निकासी नियम का है, बस सीमा ज़्यादा।
• बिना और योगदान के बढ़ाना: हर वित्तीय वर्ष एक निकासी, लेकिन बिना किसी प्रतिशत सीमा के — कोई भी रक़म, क्योंकि खाता पहले से पूरी तरह मैच्योर हो चुका है और बस जो भी बचा है उस पर ब्याज कमाता रहता है।

आप जो भी रास्ता चुनें, यह 5 साल के ब्लॉक में लिया जाने वाला फ़ैसला है, कोई एक बार का अपरिवर्तनीय विकल्प नहीं — आप अगले ब्लॉक की शुरुआत में तरीक़ा बदल सकते हैं।