RD ब्याज पर TDS, और इसे कानूनी तरीक़े से कैसे बचाएं
फॉर्म 15G/15H, सीमाएं, और रिफंड क्लेम करना।
RD ब्याज फ़िक्स्ड डिपॉजिट जैसा ही TDS नियम मानता है: जैसे ही किसी एक वित्तीय वर्ष का ब्याज ₹50,000 (सीनियर सिटिज़न के लिए ₹1,00,000) पार करता है, बैंक 10% रोक लेता है। लेकिन RD का बैलेंस FD की तरह शुरू से ही अपने पूरे आकार में नहीं होता; यह एक बार में एक किस्त करके बनता है, और इससे यह बदल जाता है कि सीमा असल में कब पार होती है।
सीमा बीच में ही क्यों असर डाल सकती है, पहले साल से नहीं
फ़िक्स्ड डिपॉजिट का ब्याज हर साल लगभग बराबर रहता है, क्योंकि पूरा मूलधन शुरुआत से ही वहां ब्याज कमा रहा होता है। RD अलग है: पहले साल के अंत तक सिर्फ़ कुछ ही किस्तें जमा हुई होती हैं, इसलिए उस साल का ब्याज छोटा होता है, और हर अगले साल यह बढ़ता है, क्योंकि ज़्यादा किस्तें जुड़ती जाती हैं और पूरा बैलेंस कंपाउंड होता रहता है। इसका मतलब है कि वही RD कई TDS-मुक्त साल गुज़ार सकती है और फिर अपनी ही अवधि में बाद में सीमा पार करना शुरू कर सकती है।
ब्याज साल 1 में ₹2,311 से बढ़कर साल 5 में ₹22,246 हो जाता है, किसी भी एक साल में ₹50,000 पार नहीं करता, इसलिए इस RD में इसकी पूरी अवधि में बिल्कुल कोई TDS नहींलगता।
साल 1 का ब्याज ₹23,107 है, अभी भी सीमा से नीचे, इसलिए पहले साल कोई TDS नहीं। साल 2 से आगे बैलेंस इतना बड़ा हो जाता है कि ब्याज हर साल ₹50,000 पार करता है (साल 2 में ₹67,882, साल 5 तक बढ़कर ₹2,22,457), इसलिए TDS साल 2 से शुरू होकर बाक़ी अवधि तक चलता है: कुल ₹57,353 रोका गया, ₹5,96,640 के ब्याज पर, लेकिन पहले साल में इसमें से कुछ भी नहीं।
सीमा को अभी भी हर वित्तीय वर्ष नए सिरे से जांचा जाता है, बिल्कुल जैसे FD में होता है। यहां सिर्फ़ इतना अलग है कि RD का अपना बढ़ता बैलेंस उसी डिपॉजिट के बीच में जवाब बदल सकता है, बजाय इसके कि यह पूरी उम्र एक जैसा (हमेशा ऊपर, या हमेशा नीचे) बना रहे।
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फॉर्म 15G और 15H: कटौती होने से पहले ही रोकना
फॉर्म 15G (60 साल से कम उम्र के जमाकर्ताओं के लिए) और फॉर्म 15H (सीनियर सिटिज़न के लिए) बैंक को दी गई सेल्फ़-डिक्लेरेशन हैं जिनमें बताया जाता है कि जमाकर्ता की उस साल की कुल इनकम असल में टैक्सेबल नहीं होगी। स्वीकार होने के बाद, बैंक उस खाते पर TDS रोकना पूरी तरह बंद कर देता है, जब तक यह मान्य रहता है। चूंकि RD अपनी ही अवधि के बीच में TDS-मुक्त से TDS-लायक़ बन सकती है, जैसा ऊपर दिखाया गया, हर साल जांचना बेहतर है, यह मान लेने के बजाय कि खाता खोलते समय एक बार भरा गया फ़ॉर्म बैलेंस बढ़ने के बाद भी लागू रहता है। ज़्यादातर बैंकों को हर वित्तीय वर्ष इसे नए सिरे से जमा करना ज़रूरी होता है। यहां का तरीक़ा फ़िक्स्ड डिपॉजिट जैसा ही है, जिसे FD ब्याज पर TDS, और इसे कानूनी तरीक़े से कैसे बचाएं में विस्तार से कवर किया गया है, जिसमें सीनियर सिटिज़न के लिए फॉर्म 15H की ज़्यादा नरम निल-टैक्स-लायबिलिटी शर्त भी शामिल है।
अगर TDS पहले ही कट चुका है, तो यह आख़िरी बात नहीं
TDS एक अनुमानित देनदारी के मुक़ाबले एक अस्थायी रोक है, अंतिम टैक्स कैलकुलेशन नहीं। अगर जमाकर्ता की उस साल की असल कुल इनकम टैक्सेबल सीमा से नीचे निकलती है, या उनकी असल मार्जिनल दर 10% से कम है, तो ज़्यादा रोकी गई रक़म बेकार नहीं जाती। इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करके और पहले से काटे गए TDS को असल हिसाब किए गए टैक्स के मुक़ाबले सेट करके इसे वापस क्लेम किया जा सकता है, जिसमें कोई भी अतिरिक्त रक़म रिफंड होती है। यह तब भी काम करता है चाहे फॉर्म 15G/15H समय पर भरा गया हो या नहीं।
सभी आंकड़े सांकेतिक और केवल शैक्षणिक उद्देश्यों के लिए हैं, यह वित्तीय सलाह नहीं है।
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