सेक्शन 80C और 24(b): होम लोन टैक्स बेनिफिट्स समझाए गए
पुराने टैक्स रिजीम में मूलधन और ब्याज डिडक्शन कैसे काम करते हैं।
पुराने टैक्स रिजीम में होम लोन पर दो अलग-अलग टैक्स कटौतियां मिलती हैं: एक आपके चुकाए गए मूलधन पर, दूसरी आपके चुकाए गए ब्याज पर। दोनों की सीमाएं अलग हैं, नियम अलग हैं, और अक्सर लोगों को इनमें से सिर्फ़ एक के बारे में ही पता होता है।
दो कटौतियां
- सेक्शन 80C: मूलधन चुकौती, सालाना ₹1,50,000 की सीमा तक। यह वही समग्र 80C सीमा है जो PPF, ELSS, लाइफ़ इंश्योरेंस प्रीमियम और इसके तहत क्लेम की जाने वाली बाकी हर चीज़ के साथ साझा होती है। आपके होम लोन के मूलधन को अपनी अलग छूट नहीं मिलती; यह उसी ₹1,50,000 की सीमा के भीतर जगह के लिए होड़ करता है।
- सेक्शन 24(b): चुकाया गया ब्याज, सेल्फ़-ऑक्युपाइड प्रॉपर्टी के लिए सालाना ₹2,00,000 की सीमा तक। यह 80C से पूरी तरह अलग है और आमतौर पर दोनों में बड़ी कटौती होती है, क्योंकि किसी भी लोन के शुरुआती सालों में EMI में ब्याज का हिस्सा ही सबसे ज़्यादा होता है।
पुराने रिजीम में ₹15,00,000 की सैलरी पर, सिर्फ़ स्टैंडर्ड डिडक्शन क्लेम करने पर टैक्स ₹2,57,400 बनता है। इसमें पूरी ₹1,50,000 (80C) और ₹2,00,000 (24(b)) की होम लोन कटौतियां जोड़ने पर टैक्स घटकर ₹1,48,200 रह जाता है: यानी सिर्फ़ इन दो कटौतियों से सालाना ₹1,09,200 की बचत।
| स्थिति | देय टैक्स |
|---|---|
| होम लोन कटौतियों के बिना | ₹2,57,400 |
| 80C + 24(b) पूरी तरह क्लेम करने पर | ₹1,48,200 |
इनकी असल कीमत क्या है
80C वाला हिस्सा अक्सर व्यावहारिक रूप से मुफ़्त होता है, क्योंकि टैक्स बेनिफ़िट चाहे मिले या न मिले, आप वैसे भी अपनी EMI के हिस्से के तौर पर मूलधन चुका ही रहे होते। इसे क्लेम करने में आपका कोई अतिरिक्त खर्च नहीं होता; यह बस उतनी 80C जगह इस्तेमाल कर लेता है जिसे आप वरना PPF या ELSS से भरते। 24(b) वाली ब्याज कटौती असल में लोन-विशिष्ट है: ब्याज वह पैसा है जो आपकी जेब से हमेशा के लिए निकल जाता है, और यह कटौती उसी लागत को थोड़ा हल्का करती है।
दोनों कटौतियां सिर्फ़ पुराने रिजीम में मिलती हैं; नया रिजीम इनमें से कोई नहीं देता। यह एक बड़ी वजह है कि एक बड़ा होम लोन पुराने-बनाम-नए रिजीम के गणित को पुराने रिजीम के पक्ष में पलट सकता है, जैसा कि पुराना बनाम नया टैक्स रिजीम: असल में फ़ैसला कैसे लें में बताया गया है।
होम लोन के लिए अपनी EMI, कुल ब्याज और भुगतान का अनुमान लगाएं।
पेच: सिर्फ़ पुराने रिजीम में
चूंकि नए रिजीम में जाने पर इनमें से कोई भी कटौती नहीं बचती, इसलिए होम लोन होते ही सवाल सिर्फ़ “किस रिजीम में दरें कम हैं” तक सीमित नहीं रहता, बल्कि यह बन जाता है कि क्या होम-लोन से मिलने वाली ₹1,09,200 (या आपके अपने आंकड़ों के हिसाब से जो भी बने) की कटौतियां नए रिजीम के कम स्लैब से मिलने वाली बचत से ज़्यादा हैं। यह तुलना पूरी तरह आपकी अपनी आय और लोन के आकार पर निर्भर करती है, इसलिए किसी भी रिजीम को अपने आप बेहतर मान लेने के बजाय असली आंकड़ों से गुज़रना ही समझदारी है। अगर आप अभी यह तय ही कर रहे हैं कि घर खरीदें या नहीं, तो रेंट vs बाय कैलकुलेटर उस तुलना में भी इन्हीं कटौतियों को शामिल करता है।
सभी आंकड़े सांकेतिक और केवल शैक्षणिक उद्देश्यों के लिए हैं, यह वित्तीय सलाह नहीं है।
संबंधित लेख
आगे पढ़ने लायक कुछ और लेख।